Ministerstwo Finansów wycofuje się z pomysłu wyłączenia inwestycji w CFD/Forex z planowanego umożliwienia inwestorom kompensacji dochodów i strat z funduszy inwestycyjnych i innych instrumentów, w tym akcji. Inne prace nad zmianami w podatku Belki wciąż trwają.
Brak możliwości kompensowania wyniku osiągniętego na inwestowaniu w fundusze inwestycyjne z innymi rodzajami inwestycji to jeden z ewidentnych mankamentów podatkowych, z którym rokrocznie zmagają się polscy inwestorzy. W ostatnich miesiącach temat powrócił i jest nadzieja, że uda się ten problem wreszcie rozwiązać. Odpowiednie zmiany w prawie są już procedowane w parlamencie – póki co na etapie sejmowej komisji, jednak poparcie ze strony Ministerstwa Finansów daje nadzieję, że sprawę uda się doprowadzić do końca.
Wczoraj w godzinach wieczornych w serwisie BusinessInsider.com.pl ukazał się artykuł Łukasza Zalewskiego dotyczący zmian w podatku Belki. W dalszej treści artykułu prezentujemy wyniki naszych ustaleń w obszarze.
MF wycofuje się z propozycji, której sprzeciwiało się SII
W ubiegłym tygodniu (23 marca) Komisja Finansów Publicznych przyjęła poprawkę zgłoszoną przez posłankę Prawa i Sprawiedliwości Ewę Szymańską.
– Jest to przepis dotyczący propozycji zmian do ustawy do PIT, w wyniku których będzie istniała możliwość kompensaty uzyskanych w roku podatkowych dochodów i strat z inwestycji w fundusze kapitałowe z dochodami i stratami uzyskanymi z innych inwestycji kapitałowych – powiedziała posłanka Ewa Szymańska w trakcie posiedzenia sejmowej komisji.
– Poprawka zmierza do realizacji Strategii Rozwoju Rynku Kapitałowego, która przyjęta została w 2019 r. Polega na tym, że dochody z funduszy inwestycyjnych będą mogły być kompensowane ze stratami. Takiej możliwości obecnie nie ma. Jeżeli ktoś nabywa jednostki uczestnictwa w funduszu, to płaci zryczałtowany podatek od dochodów i nie może tego skompensować ze stratą z funduszy inwestycyjnych i ze stratą, która osiągnął np. z akcji. Jest to pewna bariera w rozwoju rynku finansowego, dlatego rynek i podatnicy, którzy inwestują w fundusze, oczekują takiej zmiany – dodał Jarosław Szatański, dyrektor departamentu dochodów podatkowych w Ministerstwie Finansów.
Na temat kompensacji w podatku Belki Ministerstwo Finansów wypowiadało się już na początku tego roku. Wówczas w szeroko kolportowanym (m.in. na Twitterze) stanowisku, minister Magdalena Rzeczkowska zapowiedziała, że o ile kompensacja obejmie dochody i straty z funduszy inwestycyjnych i akcji, to jednocześnie z kompensacji wyłączone zostaną dochody i straty z tytułu inwestowania w CFD lub na rynku Forex. Motywowane było to chęcią skłonienia Polaków „do inwestowania w bezpieczniejsze i bardziej stabilne instrumenty finansowe”.
Tamto stanowisko resortu finansów spotkało się ze stanowczym sprzeciwem Stowarzyszenia Inwestorów Indywidualnych. Domagaliśmy się umożliwienia kompensacji dochodów i strat z giełdy i funduszy inwestycyjnych bez wykluczania rynku Forex i instrumentów CFD. Więcej na ten temat pisaliśmy w artykule z 4 stycznia.
🟢 Zobacz też: Kompensacja dochodów i strat z giełdy i funduszy inwestycyjnych tuż za rogiem. Co z CFD i rynkiem Forex?
Jak ustaliliśmy dziś w rozmowie z Katarzyną Szwarc, pełnomocniczką minister finansów ds. Strategii Rozwoju Rynku Kapitałowego, popierana przez Ministerstwo Finansów poprawka uwzględnia nasze oczekiwania. Oznacza to, że kompensacja dochodów i strat z funduszy inwestycyjnych obejmie nie tylko inne fundusze czy akcje, lecz także Forex i CFD.
– Potrzebujemy aktywnych inwestorów na wszystkich rynkach, a to w jakim wymiarze ktoś chce inwestować w poszczególne typy aktywów, nie powinno być stymulowane przez fiskusa, który będzie swoimi decyzjami preferował te czy inne klasy aktywów, a do innych zniechęcał. Mówimy o rynku kapitałowym, który im bardziej różnorodny, oferujący więcej instrumentów i możliwości, tym jest silniejszy – skomentował Jarosław Dominiak, prezes Stowarzyszenia Inwestorów Indywidualnych.
„Wrzutka legislacyjna”, dzięki której ma być szybciej
W trakcie posiedzenia komisji kontrowersje wzbudziło to, że poprawka zmieniająca podatek Belki (regulowany przez ustawę o podatku PIT) dołączona była do rozpatrywanego rządowego projektu ustawy o podatku VAT (druk nr 3025). Taki stan rzeczy skrytykowała nie tylko wiceprzewodnicząca komisji posłanka KO Krystyna Skowrońska, lecz także obecny na sali posiedzeń przedstawiciel sejmowego Biura Legislacyjnego.
– Ustawa ma charakter oczywiście w głównej mierze zmian w podatku VAT, ale jest szerszą ustawą o zmianach podatkowych. To wpisuje się w szerszy katalog zmian podatkowych, który ma miejsce w tej ustawie. Przy zastrzeżeniach, które zgłosiła pani przewodnicząca i pan mecenas, nie powiedziałbym, że to jest najstraszliwsza zbrodnia, jaką kiedykolwiek popełniliśmy – odpowiedział wiceminister finansów Artur Soboń.
Przebieg posiedzenia Komisji Finansów Publicznych był rejestrowany, a zapis dostępny jest na stronie internetowej Sejmu. Poprawkę dotyczącą kompensacji podatku Belki z różnych rodzajów inwestycji omawiano od 14:23.
Koniec końców, za przyjęciem poprawki głosowało 18 posłów, przeciw było 10, a wstrzymało się 2.
Doklejenie poprawki dotyczącej podatku Belki do dokumentu odnoszącego się do innej ustawy pozwoliło ominąć osobny proces legislacyjny, co ma przyspieszyć wprowadzenie przepisu w życie. Po wyjściu z komisji, projektem ma zająć się Sejm na posiedzeniu plenarnym, które rozpocznie się 12 kwietnia.
Czekamy na kolejne konkrety
Kwestia kompensacji dochodów i strat z funduszy inwestycyjnych i innych rodzajów inwestycji to tylko jeden z elementów zapowiadanych w ostatnich miesiącach poważnych zmian w podatku Belki. Wciąż czekamy na konkrety dotyczące m.in. kwoty wolnej oraz stawki podatku.
Więcej na ten temat pisaliśmy we wczorajszym artykule: Co dalej z podatkiem Belki? RPO pyta minister finansów, inwestorzy czekają na konkrety.
Wszelkie bieżące informacje i komentarze dotyczące zmian w podatku Belki zamieszczamy pod tagiem: Podatek giełdowy.
