Minister finansów Andrzej Domański zabrał głos na temat zmian w podatku Belki. Projektu ustawy w tej sprawie wciąż nie znamy.
Po dwóch tygodniach przerwy minister finansów znów udzielił wywiadu, w którym podzielił się szczegółami dotyczącymi zmian podatku Belki. 11 marca na łamach „Pulsu Biznesu” Andrzej Domański przedstawił koncepcję zmian, 25 marca w Polsat News nakreślił, jak wygląda obecny stan prac.
– Zaproponowaliśmy rozwiązanie, jesteśmy w dialogu i komunikujemy się z organizacjami rynkowymi. Chcemy aby ta zmiana – ograniczenie podatku Belki – weszła w życie od 1 stycznia 2025 r. – powiedział Andrzej Domański.
– Chcemy, aby było to coś na kształt kwoty wolnej. Oszczędności na poziomie 100 000 zł ulokowane na specjalnym rachunku bankowym albo zainwestowane w fundusze czy też giełdzie – chcemy aby zysk z tych inwestycji, limitowany stopą NBP, był z tego podatku zwolniony – dodał.
– Stawka podatku nie ulega zmianie. Natomiast 100 000 zł na rachunku bankowym i 100 000 zł na giełdzie stanowią oddzielne pola, wobec czego oszczędności z punktu widzenia oszczędzającego są większe. Pracujemy nad tą koncepcją dalej, bo chcemy, aby to było bardzo proste i szczelne – zaznaczył minister.
Szef resortu finansów zgodził się także z sugestią prowadzącego wywiad, że skoro zmiany mają wejść w życie od 1 stycznia, to projekt ustawy musi zostać przeforsowany do wakacji.
Podatek Belki ograniczony mnożnikiem
Zgodnie z propozycją przedstawioną 11 marca, w przypadku lokat o zapadalności powyżej roku zwolnione z podatku - w ramach dedykowanego produktu bankowego - zwolnione byłyby dochody odpowiadające wartości wynikającej z pomnożenia 100 000 zł przez stopę depozytową NBP albo innego mnożnika z nią związanego.
W przypadku papierów wartościowych albo inwestycji w fundusze również miałaby obowiązywac kwota wolna, wyznaczana jako iloczyn 100 000 zł i stopy depozytowen NBP lub mnożnika. Nie będzie natomiast wymogu utrzymywania inwestycji przez określony czas (np. rok lub dłużej, jak w przypadku środków zgromadzonych w bankach).
Obecnie stopa depozytowa NBP wynosi 5,25% i jest o 0,5 punktu procentowego niższa od stopy referencyjnej NBP (najczęściej podawanej w mediach wartości). 5,25% pomnożone przez wskazany przez ministra finansów limit 100 000 zł daje kwotę wolną na poziomie 5250 zł. W przyszłości wartość ta z pewnością się zmieni, wraz ze zmianami stóp procentowych przedz NBP.
100 dni minęło, projektu ustawy brak
Zmiany w podatku Belki znalazły się na liście 100 konkretów Koalicji Obywatelskiej, prezentowanych w trakcie kampanii wyborczej przed poprzednimi wyborami parlamentarnymi. Zapowiedź ta brzmiała:
Zaproponujemy zniesienie podatku od zysków kapitałowych (podatek Belki) dla oszczędności i inwestycji w tym także na GPW (do 100 tys. zł, powyżej 1 roku).
100 dni od powołania rządu Donalda Tuska minęło, lecz propozycja zmian w podatku Belki pozostała na poziomie wypowiedzi medialnych (brak projektu ustawy, choć miał powstać i zostać zaprezentowany do końca lutego). Z kolei na stronie 100konkretów.pl w ostatnich dniach pojawił się nowy zapis:
Ministerstwo Finansów prowadzi prace analityczne dotyczące różnych koncepcji w zakresie wprowadzenia ulg lub kwoty wolnej od podatku z kapitałów pieniężnych. Przygotowywany jest projekt ustawy zmieniającej zasady naliczania podatku od dochodów z lokat i inwestycji.
Opinię Stowarzyszenia Inwestorów Indywidualnych na temat propozycji zmian w podatku Belki znajdziesz w artykule:
Podatek Belki po nowemu nie wygląda na przełom. Potrzebne są większe zmiany [Opinia SII]
